Калькулятор зарплаты и НДФЛ
Прогрессивная шкала 13–22%, вычеты на детей и взносы работодателя. Ставки 2026 года.
За год
Сколько платит работодатель
Ставки НДФЛ в 2026 году
С 2025 года действует пятиступенчатая шкала, и в 2026-м она сохраняется. Ступени считаются по доходу с начала года, а повышенная ставка применяется только к части дохода внутри ступени — не ко всей сумме.
| Годовой доход | Ставка |
|---|---|
| до 2,4 млн ₽ | 13% |
| от 2,4 до 5 млн ₽ | 15% |
| от 5 до 20 млн ₽ | 18% |
| от 20 до 50 млн ₽ | 20% |
| свыше 50 млн ₽ | 22% |
Частое заблуждение — будто при доходе выше 2,4 млн ₽ весь заработок облагается по 15%. Это не так: при 3,6 млн ₽ за год налог составит 492 000 ₽, то есть 13,67% от дохода.
Вычеты на детей
- первый ребёнок — 1 400 ₽ в месяц;
- второй — 2 800 ₽;
- третий и каждый следующий — 6 000 ₽;
- ребёнок с инвалидностью — 12 000 ₽ дополнительно к обычному вычету.
Вычет уменьшает не налог, а базу: при ставке 13% вычет в 1 400 ₽ экономит 182 ₽ в месяц. Применяется он, пока доход с начала года не превысил 450 000 ₽; с месяца превышения вычет прекращается.
Страховые взносы работодателя
Сверх зарплаты работодатель платит взносы по единому тарифу 30% с выплат в пределах предельной базы 2 979 000 ₽ за год и 15,1% с превышения. Из зарплаты сотрудника они не удерживаются.
Отдельные субъекты МСП применяют пониженный тариф 15% с части выплат свыше 1,5 МРОТ (МРОТ 2026 года — 27 093 ₽). С 2026 года эта льгота сохранена только для компаний из правительственного перечня видов деятельности при доле профильного дохода не менее 70%, поэтому галочку включайте, лишь если ваша организация под эти условия подпадает.
Расчёт ознакомительный. Он предполагает ровный оклад двенадцать месяцев подряд и не учитывает премии, отпускные, больничные, районные коэффициенты, имущественные и социальные вычеты, взносы на травматизм (0,2–8,5%) и статус нерезидента. Для документов сверяйтесь с расчётным листком и бухгалтерией.
Частые вопросы
Как считается НДФЛ по прогрессивной шкале?
Повышенная ставка применяется не ко всему доходу, а только к части, попавшей в соответствующую ступень. При доходе 3,6 млн ₽ за год первые 2,4 млн облагаются по 13%, а оставшиеся 1,2 млн — по 15%. Итого 492 000 ₽, то есть эффективная ставка 13,67%, а не 15%.
Какие ставки НДФЛ действуют в 2026 году?
Пять ступеней по годовому доходу: 13% до 2,4 млн ₽, 15% от 2,4 до 5 млн, 18% от 5 до 20 млн, 20% от 20 до 50 млн и 22% свыше 50 млн ₽.
До какой суммы дохода дают вычеты на детей?
Пока доход с начала года не превысил 450 000 ₽. С месяца превышения вычет не применяется. Размеры: 1 400 ₽ на первого ребёнка, 2 800 ₽ на второго, 6 000 ₽ на третьего и каждого следующего, 12 000 ₽ на ребёнка-инвалида.
Сколько работодатель платит сверх зарплаты?
Страховые взносы по единому тарифу 30% с выплат в пределах 2 979 000 ₽ за год и 15,1% сверх этой базы. Взносы платит работодатель, из зарплаты они не удерживаются.
Почему расчёт может не совпасть с расчётным листком?
Калькулятор считает ровный оклад двенадцать месяцев подряд. Премии, отпускные, больничные, районные коэффициенты, материальная помощь и имущественные вычеты меняют базу и распределение налога по месяцам.